Der Pendlerpauschale-Rechner beantwortet die Frage, die seit Januar 2026 neu gerechnet werden muss: Was bringen dir die 38 Cent ab dem ersten Kilometer wirklich? Drei Eingaben genügen — einfache Entfernung, Pendel-Tage, Homeoffice-Tage — und du siehst deine kompletten Fahrt-Werbungskosten samt geschätzter Steuerersparnis. Denn Pendel- und Tagespauschale gehören zusammen gedacht, und erst die Summe zeigt, wie weit du über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag liegst. Dieser Ratgeber erklärt die Rechnung Schritt für Schritt, ordnet die Sonderfälle ein — und zeigt, wie du das Ergebnis in der Anlage N richtig platzierst.
Das Wichtigste in Kürze
- Seit dem 1. Januar 2026 gilt die Entfernungspauschale einheitlich mit 38 Cent ab dem ersten Kilometer — die frühere Staffelung mit 30 Cent bis Kilometer 20 ist ersatzlos entfallen.
- Die Tagespauschale fürs Homeoffice bringt 6 € je Tag, höchstens 1.260 € im Jahr — das entspricht 210 Tagen.
- Steuerlich wirkt nur, was über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € liegt — der Pendlerpauschale-Rechner zeigt genau diesen Überhang.
- Ohne eigenen Pkw bleibt es beim Höchstbetrag von 4.500 € im Jahr — betroffen sind auch Motorrad, Rad und Mitfahrer.
- Faustregel: Ab rund 15 Kilometern einfacher Strecke (bei 220 Arbeitstagen) lohnt die Anlage N allein wegen der Fahrten.
Was sich 2026 geändert hat — und warum das mehr ist als drei Cent
Bis Ende 2025 galt eine Staffel: 30 Cent für die ersten 20 Entfernungskilometer, erst danach 38 Cent. Diese Zweiteilung ist Geschichte. Das Steueränderungsgesetz 2025 — ausgefertigt am 22. Dezember 2025, verkündet einen Tag später im Bundesgesetzblatt 2025 Teil I Nr. 363 — hat in § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG schlicht die Angabe „0,30 Euro“ durch „0,38 Euro“ ersetzt und den Satz mit der Fernpendler-Staffel gestrichen. Seit dem 1. Januar 2026 zählt damit jeder Kilometer gleich viel.
Für Kurz- und Mittelstreckenpendler ist das der eigentliche Sprung. Wer 15 Kilometer zur Arbeit fährt, kam früher auf 15 × 0,30 € = 4,50 € je Tag; heute sind es 5,70 € — ein Plus von rund 27 Prozent, ohne dass sich am Arbeitsweg irgendetwas geändert hätte. Bei 200 Arbeitstagen macht das 240 € mehr Werbungskosten im Jahr. Fernpendler dagegen profitieren nur auf den ersten 20 Kilometern, weil sie darüber hinaus schon vorher 38 Cent bekamen. Der Pendlerpauschale-Rechner arbeitet durchgehend mit der neuen Rechtslage — die Beträge, die er ausgibt, sind Werte für das Steuerjahr 2026.
Zwei Dinge blieben ausdrücklich unverändert: der Höchstbetrag von 4.500 € für alle, die nicht mit dem Auto fahren, und die Tagespauschale fürs Arbeiten zu Hause mit 6 € pro Tag. Und eine dritte Größe, die viele überrascht: Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € wurde nicht angehoben. Er gilt unverändert seit 2023 und steht in § 9a EStG. Genau deshalb ist er die Schwelle, an der sich alles entscheidet.
Die Eingabefelder im Detail: was der Pendlerpauschale-Rechner von dir wissen will
Fünf Angaben genügen dem Pendlerpauschale-Rechner — aber jede hat ihre Tücken. Wer sie kennt, rechnet nicht nur richtig, sondern kommt auch ohne Rückfragen durch die Veranlagung.
Einfache Entfernung zur Arbeit
Hier gehört die einfache Strecke hinein, nicht Hin- und Rückweg. Wer 25 Kilometer zur Arbeit fährt, trägt 25 ein — auch wenn er täglich 50 Kilometer zurücklegt. Maßgebend ist laut Gesetz die kürzeste Straßenverbindung; eine längere Route zählt nur, wenn sie offensichtlich verkehrsgünstiger ist und regelmäßig gefahren wird. Ein Umweg über die Autobahn, der zehn Minuten spart, ist damit meist begründbar, ein Umweg zum Kindergarten nicht. Und es zählen ausschließlich volle Kilometer: Aus 14,8 Kilometern werden 14, nicht 15. Das klingt kleinlich, kostet bei 220 Arbeitstagen aber rund 67 €. Der Pendlerpauschale-Rechner rundet automatisch ab, damit dein Ergebnis dem entspricht, was das Finanzamt ansetzt.
Pendel-Tage im Jahr
Gemeint sind im Pendlerpauschale-Rechner die Tage, an denen du tatsächlich zur ersten Tätigkeitsstätte gefahren bist. Bei Vollzeit ohne Homeoffice sind 220 bis 230 Tage üblich — der Rest des Jahres geht für Wochenenden, Urlaub, Feiertage und Krankheit drauf. Wer deutlich darüber liegt, sollte das erklären können. Das Finanzamt gleicht die Angabe inzwischen routinemäßig gegen Urlaubs- und Krankheitstage ab; die Summe aus Pendel-, Homeoffice-, Urlaubs- und Krankheitstagen muss zum Kalenderjahr passen. Ein schlichter Kalendervermerk übers Jahr erspart im Zweifel die Diskussion.
Homeoffice-Tage im Jahr
Für Tage, an denen du überwiegend zu Hause gearbeitet hast, gibt es die Tagespauschale von 6 € nach § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG. Das Gesetz nennt dabei keinen Tagesdeckel, sondern einen Jahreshöchstbetrag von 1.260 € — rechnerisch sind das 210 Tage. Der Unterschied ist mehr als Wortklauberei: Wer nur einen Teil des Jahres im Homeoffice war, kann trotzdem bis zum Höchstbetrag kommen. Nicht ansetzbar ist die Tagespauschale, wenn du für dieselbe Wohnung bereits Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer oder eine doppelte Haushaltsführung abziehst.
Verkehrsmittel
Die Entfernungspauschale ist verkehrsmittelunabhängig: Sie steht dir zu, ob du fährst, radelst oder läufst. Nur zwei Ausnahmen nennt das Gesetz — Flugstrecken und steuerfreie Sammelbeförderung. An genau einer Stelle wird das Verkehrsmittel dann doch entscheidend: beim Höchstbetrag von 4.500 € im Jahr. Der fällt nur weg, wenn du einen eigenen oder dir überlassenen Kraftwagen benutzt. Hier liegt eine verbreitete Fehlannahme: Ein Motorrad ist kein Kraftwagen. Wer mit Motorrad, Roller, Fahrrad oder als Mitfahrer einer Fahrgemeinschaft pendelt, bleibt bei 4.500 € gedeckelt — auch wenn er täglich 90 Kilometer fährt. Deshalb fasst der Pendlerpauschale-Rechner diese Gruppe bewusst zusammen.
Dein Grenzsteuersatz
Werbungskosten senken nicht die Steuer, sondern das zu versteuernde Einkommen. Was am Ende zurückkommt, hängt deshalb vom persönlichen Grenzsteuersatz ab — dem Satz, mit dem der zuletzt verdiente Euro belastet wird. Als Orientierung: Bei einem zu versteuernden Einkommen um 30.000 € liegt er grob bei 30 Prozent, ab etwa 69.900 € greift der Spitzensteuersatz von 42 Prozent. Der Grundfreibetrag beträgt 2026 12.348 €. Der Pendlerpauschale-Rechner nimmt deinen Wert als Schätzung — die exakte Wirkung ergibt sich erst aus dem Bescheid, weil Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer obendrauf kommen.
Die Rechnung im Detail: was der Pendlerpauschale-Rechner tut
Die Formel hinter dem Ergebnis: volle Entfernungskilometer × 0,38 € × Pendel-Tage, dazu Homeoffice-Tage × 6 € (begrenzt auf 1.260 €), zusammen die Werbungskosten aus Wegen und Heimarbeit. Davon zieht der Pendlerpauschale-Rechner den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € ab, den jeder ohnehin automatisch bekommt — übrig bleibt der Betrag, der deine Steuer tatsächlich senkt, multipliziert mit deinem Grenzsteuersatz als Ersparnis-Schätzung.
Der Pauschbetrag ist dabei der am häufigsten übersehene Punkt. Er wird nicht zusätzlich gewährt, sondern verrechnet: Wer auf 1.100 € Fahrtkosten kommt, bekommt keinen Cent extra, weil die 1.230 € ohnehin angesetzt werden. Erst oberhalb dieser Schwelle beginnt die Wirkung. Bei 38 Cent und 220 Arbeitstagen ist sie bei rund 15 Kilometern einfacher Entfernung erreicht — mit ein paar Homeoffice-Tagen entsprechend früher. Deshalb zeigt der Pendlerpauschale-Rechner nicht nur die Pauschale, sondern auch den Überhang und stellt beides grafisch der Schwelle gegenüber. Eine Neuerung nebenbei: Seit 2026 werden Gewerkschaftsbeiträge zusätzlich zum Pauschbetrag berücksichtigt, nicht mehr innerhalb — für Mitglieder ein kleiner, aber echter Zusatzeffekt.
Tage richtig zählen: die Pendel-Homeoffice-Wippe
Als Grundregel gilt auch im Pendlerpauschale-Rechner: Pro Kalendertag gibt es entweder die Entfernungspauschale oder die Tagespauschale. Denn die Tagespauschale setzt voraus, dass du überwiegend zu Hause gearbeitet und keine erste Tätigkeitsstätte aufgesucht hast. Wer morgens ins Büro fährt, hat den Tag damit „verbraucht“.
Diese Regel hat allerdings eine wichtige Ausnahme, die häufig unterschlagen wird: Steht dir dauerhaft kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung — der klassische Fall sind Lehrkräfte, für die es in der Schule kein eigenes Büro gibt —, darfst du die Tagespauschale auch an einem Tag ansetzen, an dem du auswärts oder an der ersten Tätigkeitsstätte gearbeitet hast. Dann sind Entfernungspauschale und Tagespauschale am selben Tag nebeneinander abziehbar. Für die große Mehrheit der Beschäftigten mit festem Schreibtisch im Büro gilt sie nicht — wer aber unter die Ausnahme fällt, verschenkt sonst spürbar Geld.
Realistisch teilt sich ein Vollzeitjahr mit 220 bis 230 Arbeitstagen in Präsenz- und Heimarbeitstage — beides trägst du getrennt in den Pendlerpauschale-Rechner ein; wer zwei Tage pro Woche zu Hause bleibt, landet grob bei 130 bis 140 Pendel- und 85 bis 95 Homeoffice-Tagen. Interessant ist die Wippe: Seit 2026 bringt der Fahrt-Tag schon ab 16 Kilometern mehr als der Homeoffice-Tag (16 × 0,38 = 6,08 € gegenüber 6,00 €). Vor der Reform lag diese Grenze bei 20 Kilometern. Unterhalb davon ist der Heimarbeitstag steuerlich der wertvollere — was die Arbeitsorganisation natürlich nicht bestimmen sollte, aber erklärt, warum Kurzpendler vom Homeoffice auch steuerlich profitieren.
Sonderfälle, die der Pendlerpauschale-Rechner bewusst nicht abbildet
Der Pendlerpauschale-Rechner bildet den Normalfall ab: eine Wohnung, eine erste Tätigkeitsstätte, ein Verkehrsmittel. Vier Konstellationen laufen daneben — und in dreien davon lässt sich Geld holen, das die Standardrechnung nicht zeigt.
Die Mobilitätsprämie richtet sich an Pendler, deren Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt und die deshalb von Werbungskosten nichts haben. Sie beträgt 14 Prozent der Bemessungsgrundlage und wurde durch das Steueränderungsgesetz 2025 entfristet, gilt also über 2026 hinaus. Hier lauert allerdings die größte Falle der Reform: Die Prämie nach § 101 EStG begünstigt weiterhin nur die Kilometer ab dem 21. Entfernungskilometer — sie wurde inhaltlich nicht an die 38-Cent-Reform angepasst. Wer 18 Kilometer pendelt und wenig verdient, bekommt sie also nicht. Beantragt wird sie beim für die Einkommensbesteuerung zuständigen Finanzamt, Festsetzung erst ab 10 €.
Bei einer Behinderung gibt es ein Wahlrecht: Statt der Pauschale dürfen die tatsächlichen Fahrtkosten angesetzt werden — und zwar für die Hin- und Rückfahrt. Voraussetzung ist ein Grad der Behinderung von mindestens 70 oder von mindestens 50 in Verbindung mit einer erheblichen Beeinträchtigung der Bewegungsfähigkeit im Straßenverkehr, in der Praxis nachgewiesen durch das Merkzeichen „G“. Bei längeren Strecken schlägt diese Variante die Pauschale deutlich.
Für ÖPNV-Nutzer gilt eine oft übersehene Öffnung: Zwar bleibt die Pauschale bei 4.500 € gedeckelt, doch die tatsächlichen Ticketkosten dürfen angesetzt werden, soweit sie diesen Betrag übersteigen. Wer ein teures Fernpendler-Abo zahlt, sollte also nachrechnen statt pauschal anzusetzen. Umgekehrt gilt: Ein vom Arbeitgeber steuerfrei gestelltes Jobticket mindert die abziehbare Entfernungspauschale — der Vorteil lässt sich nicht doppelt nutzen.
Familienheimfahrten bei doppelter Haushaltsführung folgen eigenen Regeln: eine Fahrt pro Woche, ebenfalls mit 38 Cent je Entfernungskilometer, dazu die Unterkunftskosten am Zweitwohnsitz. Diese Fälle rechnet der Ratgeber zur doppelten Haushaltsführung durch.
Vom Rechner in die Steuererklärung: Anlage N und Freibetrag
Das Ergebnis aus dem Pendlerpauschale-Rechner wandert in die Anlage N: Entfernungskilometer, Arbeitstage und Verkehrsmittel je Arbeitsstätte, die Homeoffice-Tage in die eigene Zeile — ELSTER und die gängige Steuersoftware fragen beides im Dialog ab; welche Programme das am bequemsten lösen, zeigt der Steuersoftware-Vergleich, den Ablauf erklärt der Ratgeber zu ELSTER.
Wer absehbar hohe Fahrtkosten hat, muss nicht auf den Bescheid warten: Beim Finanzamt lässt sich ein Lohnsteuer-Freibetrag eintragen, der die Ersparnis direkt in den Monatslohn holt — sinnvoll ab einigen Hundert Euro Jahreswirkung und für zwei Jahre beantragbar. Gerade nach der Anhebung auf 38 Cent lohnt der Blick neu: Wer bisher knapp unter der Schwelle lag, kommt jetzt womöglich darüber. Und nach dem Bescheid gilt die übliche Kontrolle — ob das Amt Kilometer und Tage übernommen hat, steht in den Erläuterungen; bei Abweichungen hilft der Ratgeber Steuerbescheid prüfen.
Über die Fahrten hinaus: das Werbungskosten-Gesamtbild
Der Pendlerpauschale-Rechner zeigt bewusst auch den Pauschbetrag-Überhang, denn die Fahrten sind selten allein: Arbeitsmittel, Fortbildungen, Fachliteratur, Arbeitszimmer und Bewerbungsaufwand stapeln sich auf dieselbe 1.230-€-Schwelle. Wer mit den Fahrten knapp darunter bleibt, kippt mit wenigen Zusatzposten oft doch noch in den Erstattungsbereich — die Übersicht aller Posten liefert der Ratgeber Werbungskosten, die Regeln für Heimarbeit der Ratgeber zur Homeoffice-Pauschale.
Für die Gesamtperspektive lohnt außerdem der doppelte Blick auf den Arbeitsweg: Steuerlich zählt die Entfernung, wirtschaftlich zählen die Vollkosten. Ein 30-Kilometer-Arbeitsweg kostet im Auto real deutlich mehr, als die Pauschale zurückbringt — bei 220 Fahrten sind das 13.200 gefahrene Kilometer, die mit Sprit, Wertverlust, Versicherung und Wartung schnell über 5.000 € kosten, während die Pauschale 2.508 € Werbungskosten bringt — je nach übrigen Werbungskosten fließen daraus etwa 380 bis 750 € zurück. Die ehrliche Rechnung dazu liefert der Autokosten-Rechner. So wird aus der Steuerfrage nebenbei eine belastbare Grundlage für Jobwechsel- und Umzugsentscheidungen.
Drei Beispiel-Profile aus dem Pendlerpauschale-Rechner
Profil 1 — Stadt-Pendlerin, 8 km, 140 Pendel- und 80 Homeoffice-Tage: 426 € Entfernungspauschale plus 480 € Tagespauschale ergeben 906 € — unter dem Pauschbetrag. Hier entscheiden weitere Werbungskosten über die Erstattung; allein die Wege reichen nicht. Profil 2 — Umland-Pendler, 32 km, 210 Tage, kein Homeoffice: 2.554 € Pauschale, also 1.324 € über der Schwelle — bei 30 Prozent Grenzsteuersatz rund 397 € Erstattung. Vor der Reform wären es 2.218 € gewesen (20 km zu 30 Cent, der Rest zu 38 Cent); die Umstellung bringt diesem Profil 336 € mehr Werbungskosten und damit rund 101 € mehr Erstattung.
Profil 3 — Fernpendlerin, 60 km, 180 Tage plus 40 Homeoffice-Tage: 4.104 € plus 240 € ergeben 4.344 € Werbungskosten — gut 3.100 € oberhalb des Pauschbetrags und je nach Steuersatz vierstellige Wirkung. Fährt sie mit der Bahn statt mit dem Auto, bleibt sie mit 4.104 € noch knapp unter dem Höchstbetrag von 4.500 € — der Deckel würde bei 180 Fahrten erst ab rund 66 Kilometern greifen. Die Profile zeigen das Muster: Ab mittleren Strecken wird der Pendlerpauschale-Rechner vom Spielzeug zum Pflichttermin, und Homeoffice-Tage sind bei Kurzstrecken die heimlichen Punktebringer.
Häufige Fragen zum Pendlerpauschale-Rechner
Rechnet der Pendlerpauschale-Rechner mit Hin- und Rückweg?
Nein — der Pendlerpauschale-Rechner rechnet gesetzeskonform nur mit der einfachen Entfernung. Wer 25 Kilometer zur Arbeit fährt, setzt 25 an, nicht 50. Genau daran scheitern die meisten zu hohen Erwartungen. Eine Ausnahme gilt nur bei anerkannter Behinderung, wo die tatsächlichen Kosten beider Wege angesetzt werden dürfen.
Gelten die 38 Cent wirklich ab dem ersten Kilometer?
Ja, seit dem 1. Januar 2026. Das Steueränderungsgesetz 2025 hat die alte Staffelung gestrichen; die 38 Cent gelten für jeden vollen Entfernungskilometer. Wer noch eine Steuererklärung für 2025 oder früher macht, muss dagegen weiter mit 30 Cent für die ersten 20 Kilometer rechnen — der Pendlerpauschale-Rechner bildet die Rechtslage ab 2026 ab.
Welche Tage-Zahl ist realistisch und unauffällig?
Bei Vollzeit ohne Homeoffice sind 220 bis 230 Tage üblich; mit Homeoffice trägst du im Pendlerpauschale-Rechner entsprechend weniger Pendel-Tage ein. Entscheidend ist die Summe aus Pendel-, Homeoffice-, Urlaubs- und Krankheitstagen — sie muss zum Kalenderjahr passen.
Gilt der 4.500-€-Deckel auch für mich?
Nur, wenn du nicht mit einem eigenen oder dir überlassenen Kraftwagen pendelst — im Pendlerpauschale-Rechner steuert das die Auswahl beim Verkehrsmittel. Achtung: Motorrad, Roller und Fahrrad zählen nicht als Kraftwagen, ebenso wenig die Mitfahrt in einer Fahrgemeinschaft — diese Gruppen bleiben gedeckelt. Bei Bus und Bahn dürfen dafür die tatsächlichen Ticketkosten angesetzt werden, soweit sie über 4.500 € liegen.
Kann ich Homeoffice-Pauschale und Entfernungspauschale am selben Tag ansetzen?
Im Regelfall nein, und so rechnet auch der Pendlerpauschale-Rechner. Es gibt aber eine Ausnahme für Beschäftigte, denen dauerhaft kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht — etwa Lehrkräfte. In diesen Fällen sind beide Pauschalen am selben Kalendertag nebeneinander abziehbar.
Was bringt mir ein Kilometer mehr konkret?
Je Pendel-Tag 38 Cent Werbungskosten — bei 200 Tagen also 76 € im Jahr, wovon je nach Grenzsteuersatz 15 bis 32 € echte Ersparnis bleiben. Der Pendlerpauschale-Rechner zeigt den Effekt sofort, wenn du die Kilometer variierst; die Vergleichstabelle unter dem Ergebnis stellt gängige Entfernungen direkt gegenüber.
Was gilt bei einer Fahrgemeinschaft?
Jedes Mitglied setzt seine eigene Entfernungspauschale an — auch die Mitfahrer, und zwar unabhängig davon, wer das Auto stellt und ob Benzingeld fließt. Der Unterschied liegt beim Höchstbetrag: Wer selbst fährt, ist unbegrenzt, Mitfahrer bleiben bei 4.500 € im Jahr gedeckelt. Umwege zum Abholen der Mitfahrer zählen nicht mit; maßgebend bleibt die kürzeste Verbindung zwischen der eigenen Wohnung und der Arbeit. Im Pendlerpauschale-Rechner wählst du als Mitfahrer deshalb die zweite Verkehrsmittel-Option.
Ich arbeite an mehreren Standorten — welche Entfernung zählt?
Die Entfernungspauschale gilt nur für Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte. Das ist die Stelle, der du arbeitsrechtlich dauerhaft zugeordnet bist — nicht zwingend die, an der du am häufigsten bist. Fahrten zu allen weiteren Einsatzorten sind Dienstreisen und werden nach Reisekostenrecht abgerechnet: dort zählt die tatsächlich gefahrene Strecke, also Hin- und Rückweg, mit 30 Cent je Kilometer. Diese Fälle bildet der Pendlerpauschale-Rechner nicht ab, weil sie einer anderen Systematik folgen. Wer keine erste Tätigkeitsstätte hat, etwa im Außendienst, rechnet ausschließlich nach Reisekostenrecht.
Ich verdiene wenig — bekomme ich trotzdem etwas?
Möglicherweise über die Mobilitätsprämie, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 12.348 € liegt. Sie beträgt 14 Prozent, wird aber nur für Kilometer ab dem 21. Entfernungskilometer gewährt — bei kürzeren Arbeitswegen bleibt sie also außen vor.
Fazit: Drei Zahlen, ein ehrliches Ergebnis
Kilometer, Pendel-Tage, Homeoffice-Tage — mehr braucht es seit 2026 nicht für eine belastbare Fahrtkosten-Rechnung. Der Pendlerpauschale-Rechner macht daraus Werbungskosten, Pauschbetrag-Überhang und geschätzte Ersparnis in einem Schritt und zeigt in der Tabelle, wie sich das Bild mit jeder Entfernungsstufe verschiebt. Der Rest ist Übertragen in die Anlage N.
Wer das einmal im Jahr mit dem Pendlerpauschale-Rechner erledigt und die Tage sauber dokumentiert, nimmt die 38 Cent ab Kilometer eins vollständig mit — so, wie sie gedacht sind: als spürbare Entlastung für alle, deren Arbeitsweg nun einmal Geld und Zeit kostet. Und wer bisher knapp unter dem Pauschbetrag blieb, sollte 2026 neu rechnen: Die Reform hat genau diese Gruppe über die Schwelle gehoben.
